Zmiany w AML 2027 — unijny pakiet AML a biuro rachunkowe

Z czego składa się unijny pakiet AML

• Rozporządzenie (UE) 2024/1624 — AMLR. Jednolity zbiór zasad dla podmiotów zobowiązanych w całej UE. Stosowany bezpośrednio, bez przepisywania do ustawy krajowej — co do zasady od 10 lipca 2027 r.
• Dyrektywa (UE) 2024/1640 — AMLD6. Dotyczy organizacji systemu w państwach członkowskich: jednostek analityki finansowej (w Polsce GIIF), nadzoru i rejestrów, m.in. beneficjentów rzeczywistych. Państwa mają ją wdrożyć co do zasady do 10 lipca 2027 r.
• Rozporządzenie (UE) 2024/1620 — AMLA. Ustanawia unijny Urząd ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy z siedzibą we Frankfurcie. AMLA przygotowuje m.in. standardy techniczne i wytyczne doprecyzowujące stosowanie AMLR.

Co zmienia się dla biura rachunkowego

Biura rachunkowe pozostają podmiotami zobowiązanymi. Zmienia się przede wszystkim źródło zasad: zamiast polskiej ustawy interpretowanej krajowo — jedno rozporządzenie dla całej UE, uzupełnione wytycznymi AMLA. Kierunki, które warto znać już dziś:

• Bardziej szczegółowe środki należytej staranności. AMLR opisuje dokładniej, jakie dane klienta i beneficjenta zebrać i jak je weryfikować.
• Beneficjent rzeczywisty. Doprecyzowane zasady ustalania struktury własności i kontroli oraz zgłaszania rozbieżności z rejestrem.
• Jednolite podejście w całej UE. Mniej miejsca na krajowe różnice — ta sama klasyfikacja ryzyka i te same pojęcia u klientów z różnych państw członkowskich.
• Nowe wytyczne i standardy. Szczegóły, np. zakres informacji o kliencie, będą wynikały z aktów wykonawczych i wytycznych AMLA, publikowanych przed datą stosowania i po niej.

Dokładny zakres zmian w polskich przepisach zależy od nowelizacji ustawy dostosowującej prawo krajowe do pakietu. Nie opisujemy tu jej projektu, dopóki nie zostanie uchwalona — śledź wykaz prac legislacyjnych w Rządowym Centrum Legislacji.

Co zrobić przed 10 lipca 2027 r.

1. Zaktualizować ocenę ryzyka biura i procedurę wewnętrzną według obecnej ustawy.
2. Uzupełnić kartoteki klientów: dane identyfikacyjne, beneficjenci rzeczywiści, wyjaśnione rozbieżności z CRBR.
3. Zadbać, by historia sprawdzeń sankcyjnych i PEP miała daty i wyniki.
4. Przeszkolić pracowników i zaplanować szkolenie z nowych zasad przed datą stosowania.
5. Wybrać narzędzie, które da się zaktualizować do nowych wymogów bez przenoszenia dokumentacji.

Obecne obowiązki opisujemy krok po kroku w poradniku AML w biurze rachunkowym. Nasz program do AML aktualizujemy podpisanymi paczkami — zmiany wynikające z pakietu unijnego trafią do niego jako kolejne wersje, bez ponownej instalacji.